百常见问题

设施和管理

• (1)什么是间接成本或设施和管理成本？

  • 请注意，术语“设施和管理成本”是联邦政府对以前称为间接成本的术语。许多提案国已经逐步取消了“间接成本”一词，代之以“财务费用”一词。

    设施和管理（F&A）成本是为赞助项目产生的运营费用和成本，不能轻易与单个项目、账户或交易联系起来。这些费用的报销由赞助商支付给该机构（BET9九州体育会员登录州立大学和BET9九州体育会员登录州立大学研究基金会）。美国卫生与公众服务部（DHHS）每四到五年审查和批准一次教育机构的财务费用和费用比率。

    财务及费用的例子包括：

    • 与大学实体工厂相关的折旧和利息成本。
    • 运营和维护成本，如公用事业成本、安全成本和保管成本。
    • 常见的管理功能，如工资和采购。
• (2)为什么赞助机构报销F&A费用？

  • 任何企业的经营，无论是非营利还是营利性，都涉及成本。为了全额支付上海外国语大学赞助的研究和教育活动的费用，财务和行政费用必须由赞助机构报销。如果这些费用没有得到报销，学校将不得不自己支付。当然，这将对部门预算、学生费用和大学资源产生不利影响。赞助商认识到这一事实，除了少数例外，他们愿意支付财务费用。九州体育研究基金会由CSU校长办公室指导，在提案预算中包括适当的财务和行政费用，并代表九州体育收集这些资金。

• (3)财务及费用包括哪些？
  • • 建筑使用。
    • 图书馆使用。
    • 改进使用。
    • 设备使用。
    • 操作和维护。
    • 一般和部门管理（会计、人力资源、采购、保险、法律）。
    • 赞助项目管理（提案和拨款/合同管理，信息服务）。
• (4)不包括哪些财务费用：
  • • 财务与审计成本不是税收或“交易成本”，比如开支票的成本。
    • 财务与行政费用的回收并不全部由九州体育研究基金会保管，而是用于偿还学校的费用。
    • 财政与行政费用不从赠款或合同中扣除；它们是内置的。
    • 财务及行政费用不是随意或武断的。
• (5)财务费用和费用是如何确定的？

  • 联邦政府管理和预算办公室（OMB）为所有大学规定了计算财务和行政费用的程序。九州体育和九州体育研究基金会共同确定大学的财务和行政费用，并将文件提交给政府审查和审计。

    美国卫生与公众服务部（DHHS）是为九州体育审核这一过程的联邦机构（被称为认可机构），九州体育研究基金会与DHHS签署了高校费率协议[pdf]，该协议规定了确定预算时使用的F&A费率。

• (6)上海外国语大学目前的财务及费用费率是多少？

  • 与大多数大学一样，上海州立大学有特定于正在进行的项目类型（研究，教学或其他活动）和项目将进行的地点（校内或校外）的F&A费率。费率如下，在修订前一直有效。

    上海外国语大学主校区

    研究

    On: 46.5%
    Off: 26%

    指令

    开：55.2%关：26%

    其他赞助活动

    开：44.6%关：26%

    九州体育 Moss Landing海洋实验室

    研究

    开：52.5%关：26%

    指令

    开：42.9%关：26%

    其他

    开：27.5%关：26%

    定义:

    校园计划

    大多数活动使用的设施与空间有关的费用（例如租金、水电费和维修费）由大学或其附属机构支付，不直接记入项目预算。

    校外项目

    大多数活动是(1)在租赁设施中进行的，与空间相关的费用（如租金、水电费和维护费）直接在项目预算中支付，或者(2)在非大学组织提供给项目的设施中（免费）进行。

    某些项目不需要“设施”，因为所有工作（通过分析）都是在现场完成的。这些类型的项目通常在一段不间断的时间内在现场进行，被认为是“校外”。如果大部分工作是在现场进行的，而没有使用大学或大学附属机构拥有的设施，如建筑物、拖车或船只，则该工作将被视为校外工作。

    研究

    指由联邦和非联邦机构和组织赞助的所有研究和开发活动。这一术语包括涉及个人研究技术培训的活动（通常称为研究培训），这些活动使用与其他研究和发展活动相同的设施，并且这些活动不包括在大学的教学职能中。

    指令

    通过赠款、合同或合作协议建立的特定的教学或培训活动。这一术语不包括个人在研究技术方面的培训，即通常所说的研究培训。

    其他

    由联邦和非联邦机构和组织资助的活动、计划和项目，涉及教学和有组织研究以外的工作表现。这些计划和项目的例子是卫生服务项目和社区服务项目。

    MTDC

    表示修正总直接成本。完整的财务和费用费用是在MTDC基础上应用的，这意味着在计算给定项目的财务和费用费用时，不包括直接成本的某些成本类别。

• (7)哪些项目不包括在F&A中？

  • 以下成本类别不包括在修改后的总直接成本基数中：

    • 资本支出(建筑物；价格在5000美元以上，使用寿命在一年以上的设备；改建和翻新)。
    • 奖金超过25000美元的那部分。
    • 病人护理费用。
    • 讲习班和会议的参加者支助费用以及学生支助费用，如津贴、奖学金和研究金。（注：这些费用报销一般直接支付给参与者或学生，并在预算中予以确认。）
• (8)在我的预算中增加财务费用会影响我的项目获得资助的机会吗？

  • 否。大多数赞助商希望看到财务和行政费用。一份精心规划的预算包括财务和费用。只要所有的直接成本项目都是现实的，财务审计就不会影响提案的竞争力。这有两个原因。首先，其他申请者也会在预算中包括财务与行政费用。其次，资助机构认识到财政和行政拨款是预算的必要组成部分，不会歧视包括财政和行政拨款的机构。在决定项目是否获得资助方面，提案的实质和内容，包括其目标、方法和准备工作，远比财务分析重要得多。

• (9)与其他主要大学相比，BET9九州体育会员登录州立大学及其研究基金会的财务与管理费用如何？

  • BET9九州体育会员登录州立大学和研究基金会的财务支出率与加州同类机构相比处于平均水平，尽管各大学之间的财务支出率差异很普遍。一些机构的利率超过70%；其他的收费低至35%。在计算财务与费用时，一些机构使用修改后的总直接成本基数，而另一些机构使用薪金、工资、福利或总直接成本基数。有几十个因素可以解释不同的教学费用，包括供暖和制冷的费用，建筑物的年龄，用于研究管理的行政活动的数量，更换研究设备的需要，以及校园研究和教学之间的“平衡”。

• 我和另一个机构的同事正在申请同一个项目。她所在的机构愿意收取低于其全部的财务与审计费率的费用。为什么上海大学不能这样做呢？

  • 一些机构选择承担比其他机构更大的研究成本份额。原因通常与机构规定的研究议程相一致，并且它有能力证明大学吸收这些财务和行政费用。在大多数情况下，这些机构的预算可以吸收其中的一些成本。通常情况下，较低的行政费用分摊率并不意味着一个机构的研究成本低于另一个机构。更有可能的是，这表明费用被转移到大学或州的纳税人身上，而不是由赞助者承担。

• 我要去休假。我可以降低我的奖金的费用及费用比率吗？

  • 否。给予的间接薪金不能因休假而减少。公休是针对个人的，而不是针对项目的。当使用九州体育的资源时，将适用该项目的全部间接费率。减少部分拨款的间接拨款是不允许的。

    任何项目的校内/校外费率将在提交时确定。不考虑公休假，这一间接比率将维持不变。

• （12）我可以在休假期间降低我的项目的间接费率，并在休假回来时将其恢复到以前的费率吗？

  • 否。不允许浮动的间接汇率。请参见问题11；减少部分拨款期间的间接拨款是不允许的选择。一旦赞助人承诺了间接资助的水平，该水平将在赠款的整个执行期间保持不变。休假不会影响提交时确定并由赞助商承诺的费率。

    参考

    欲了解更多信息，请参阅统一指南。统一指南2 CFR第200部分建立了适用于与教育机构的赠款、合同和其他协议的确定成本的原则。这些原则的目的是规定联邦政府承担按照公认会计原则确定的总成本的公平份额，法律限制或禁止的情况除外。

• （13）学费是否需要缴纳IDC？

  • 学费不受国际数据中心的约束。以美国国家科学基金会为例，如果在上海州立大学注册的学生正在接受学费，并且将为资助工作，则该项目将移至其他直接成本-其他类别，但不会对其收取IDC费用。此外，参与者支持费用和学费都不属于间接费用，因此直接和间接费用的预算总额将受到此请求的影响。

• （14）我们如何对研究课题的报酬进行分类？

  • 如果研究对象没有提供任何类型的服务/工作，并且作为人类受试者严格接受参与研究的奖励，他们将被归类为“其他直接成本-其他”（类似于其他联邦机构的处理方式-即国家科学基金会），并将其称为研究对象付款。如果在招标中没有关于研究/人类受试者付款的特别说明，则默认为联邦机构的做法。这些科目付款属于间接费用。

    人类受试者或研究受试者为研究项目提供数据或信息等东西。参与者不为研究提供任何东西，而是接受培训或教育。人类/研究对象未接受任何培训，因此不被视为参与者。

预算

• (1)最低工资是多少？
  • • 加州最低工资——从2025年1月1日起，加州的最低工资将是每小时16.50美元。这也影响到豁免工资的门槛。为了保持豁免地位，豁免雇员必须每年支付68,640美元（无论其全职工作情况如何）。
    • BET9九州体育会员登录最低工资——从2025年1月1日起，BET9九州体育会员登录的最低工资将是每小时17.95美元。这将影响到在BET9九州体育会员登录市区范围内工作的员工。
• (2)学生的标准时薪是多少？

  • 学生的标准时薪从最低工资到每小时25美元不等。除此之外，人力资源部门会要求提供理由。

• (3)上海外国语大学教师在休假期间是否可以工作？

  • 这取决于他们的任命。如果他们在秋季学期100%工作，并且在春季学期100%休假，他们可以在春季期间通过补助金获得高达125%的报酬。如果他们在秋季和春季分别以50%和50%的比例在九州体育工作，他们每学期可以获得高达75%的补助金。

    注：PI需要向OSP提供休假批准。

• (4)什么是“设备”？

  • 如果设备价值5000美元或以上，在内部路由流程中，PI需要提供一份合规的供应商报价，其中应包括适用的运费和税费，以及从提案提交之日起至少6-9个月的供应商到期日。例如，如果运费是免费的，供应商应该在报价上注明是免费的，或者通过电子邮件与PI确认。如果供应商未提供包含运费和税费的报价，则应将预估金额添加到预算中（9.375%的销售税和预估5%的运费）。

• (5)什么是独立承包商与服务协议？
  • • 拥有自己公司的个人（使用他们的联邦税号而不是个人SSN）可以与九州体育RF完成服务或其他适当的协议，并通过他们的公司支付。
    • 需要使用SSN直接付款的个人可以完成独立承包商（IC）协议，并将直接付款。请注意，九州体育研究基金会或CSU系统的员工没有资格获得IC身份。
    • 如果您正在处理提案，请联系您的获奖前专家，如果这与现有帐户有关，请联系获奖后分析师。
• (6)我们可以雇佣加州居民作为独立承包商吗？

  • 一般来说，如果他们是非sjsu/非csu人员，他们可能会作为独立承包商。然而，在加州成为独立承包商是相当困难的。如果个人对附件1-2页的大多数问题回答“是”，他们就有可能成为独立的承包商，并得到人力资源部门的审查/批准。

    要了解您是否有资格获得加州的IC身份，请查看独立承包商身份确定清单和协议-仅CA表格。

• (7)我们可以雇佣非美国人作为独立承包商吗？

  • 在国外雇佣独立承包商或雇员时，雇主必须遵守该国的税收和就业法。关于雇主或独立承包商是否必须在付款时或按月、按季度或按年缴纳适用税款的责任，法律和条例差别很大。此外，独立承包商后来可能在聘用期间或之后被东道国当局视为雇员，这可能导致其他复杂情况。鉴于这些复杂情况，研究基金会将不雇用国外雇员或独立承包商。如果有必要这样做，那么研究基金会人力资源部门可以与项目主管合作，找到第三方（如iWorkGlobal）来协助项目主管，但合同或赠款将承担在外国雇用外国人的相关费用。

    项目主管必须至少提前30天与人力资源部联系，以确保在雇佣关系建立之前采取适当的步骤。

• (8)礼品卡是允许的费用吗？

  • 我们通常有严格的礼品卡政策，除非赞助商特别要求或提案中提到，通常金额很少，大约10美元或其他最低付款。我们通常不会看到这么多的礼品卡。最低付款被认为是每个日历年支付600美元或更少。

    这些人不是学生吗？如果是，你可以支付他们作为非服务，非学生津贴。非服务津贴是指支付给个人出席或参与，而不是提供服务。这些款项不能与“过去、现在或未来服务的任何义务”挂钩。不存在与津贴支付相关的雇主/雇员关系。津贴付款没有附带福利，因为它们不是为所提供的服务支付的。

     

成本份额

• (1)我们可以使用联邦九州体育RF账户作为其他联邦账户的成本分担吗？

  • 否。无论资金来源如何，任何外部资助的赞助项目或赠款都不得用作成本分担。只有不受限制的或机构的资金才能用于分摊费用的目的。PI必须提供账号并签署成本分担承诺表。

• (2)我们可以使用非联邦九州体育RF帐户作为其他联邦帐户的成本分担吗？

  • 否。无论资金来源如何，任何外部资助的赞助项目或赠款都不得用作成本分担。只有不受限制的或机构的资金才能用于分摊费用的目的。PI必须提供账号并签署成本分担承诺表。

• (3)第三方成本分担？

  • 第三方分担费用需要承诺书。推荐的陈述应该包括：“如果九州体育为“项目名称”的项目是由“赞助商”根据资助机会“RFP”资助的，我们的组织将提供”描述成本分担、类型（实物和/或现金）和货币价值。”

    如果第三方也是一个合作者，他们可以包括成本分担和他们的协作信息，包括他们请求的资金。

• (4)上海外国语大学学生志愿者时间是否可以作为费用分摊？

  • 否。学生可以根据自己的判断，自愿参加一个项目，但他们的时间努力不能用作任何研究项目的成本分摊（实物）。如果学生志愿者被用作费用分摊，就会产生冲突，因为没有机制来确保努力与课程作业无关。

参与者支持与激励

参与者的支持

• 根据统一指南- 2 CFR 200.75

  • “参与者支持成本是指支持参与者（见下文定义）及其参与联邦奖励的直接成本，如津贴、生活津贴、旅行津贴、注册费、临时抚养费和直接支付给或代表参与者的每日津贴。”

• 根据统一指南- 2 CFR 200.1

  • “参与者通常是指参加或参加联邦奖励下的项目活动，如培训或会议，但不负责执行联邦奖励的个人。

    在联邦奖励下致力于开发或交付项目活动的个人（如顾问、项目人员、接受者或次级接受者的工作人员）不属于参与者。参与者的例子可能包括参与社区外展项目的社区成员、作为项目一部分寻求其观点或意见的公众成员、学生或会议与会者。”

• 参与者支持成本的例子
  • • 津贴或生活津贴
    • 旅行津贴
    • 支付给或代表与会者或学员（但不是员工）的与会议或培训项目有关的注册费
    • 学员参加和/或完成培训课程的报酬
• 什么“不”符合参与者支持成本
  • • 荣誉致词-在会议、专题讨论会或工作坊的特邀演讲人
    • 人类受试者-通过干预或互动，鼓励个人参与研究学习并提供私人数据/信息的奖励性支付。这包括参与调查和访谈。
    • 奖学金——资助博士后参加会议或研讨会等活动
    • 九州体育/RF员工（教职员工和学生员工）
    • 一般合作者，包括非上海外国语大学的合作pi
    • 研讨会、会议、培训课程的项目组织者、顾问、推动者或协调员
    • 演讲者（除非大部分时间是作为参与者而不是演讲者）
    • 租金、伙食费和日常用品费

参与者动机

美国国立卫生研究院将参与者激励定义为“支付”给个人，以激励他们在批准的项目范围内利用拨款支持的医疗保健或其他服务。

• 示例# 1

  • 在跑步机上跑一小时的补偿

• 例# 2

  • 补偿或礼品券的时间，以完成研究调查

• 示例# 3

  • 现金“礼物”鼓励农村，外国，或边缘化社区访谈支持与激励

支持与激励

• 参与者的支持

  • -总体利益属于参与者/接受者·培训或教育研讨会-非雇员-排除在间接成本之外·直接分配·直接支付给参与者·可以代表特定个人报销

• 参与者动机

  • -总体效益是研究项目或计划。激励参与·完成调查、访谈或其他同意的任务-可能是员工和非员工-不排除间接成本-直接分配·直接支付给个人

参与者支持与参与者激励的设施和管理成本(F&A

• 参与人支持费用是可间接排除的，应在提案预算和预算理由中明确列出。
• 参与者奖励不能从间接费用中排除，应列入预算的其他费用项下。

PRE-AWARD支出

• 如果合同没有完全执行，我可以开始一个项目吗？

  • 如果赞助商允许奖励前支出，并且PI有一个非赞助的可自由支配的帐户可以使用，那么是的，这是可能的。事实上，一些机构允许90天的预授未决期（在初始项目期开始日期之前）。如果九州体育RF正在等待来自传递实体（PTE）的合同，那么可以创建一个预授予支出帐户，该帐户从协议开始日期起生效。为了建立一个账户，以便PI可以开始支出，我们需要以下东西：

    • PI确定一个非赞助项目帐户（例如：全权委托帐户，Tower Foundation帐户），在赞助商最终不提供资金的情况下，可以将其分配给需要奖励前支出授权的项目。
    • 从PTE或资助机构，我们将需要一份履行意向书或协议草案副本（以官方抬头信件或资助办公室电子邮件的形式）确认奖励金额和执行期限。
    • 一旦预奖专员获得上述批准，他们将与项目负责人一起填写九州体育RF内部预奖支出授权表格，该表格将允许后奖分析师建立账户。”

帖子奖

工资/津贴/独立承包人

• (1)我如何从助学金账户中支付学生或项目工作人员（包括教师）的费用？
  • • 学生或项目工作人员：使用非教师预约表。
    • 对于教师：使用教师预约表。
    • 一旦预约表格完成，在网上提交一份时间表，从补助金中获得报酬。请参阅工资日历。
• (2)如何支付学生津贴或学费？
  • • 非服务学生津贴或学费：经济援助办公室将津贴支付到学生的账户上。PI需要填写/提交申请表和学生奖励和录取通知书给奖励后分析师。获奖信的样本刊登在九州体育RF网站上。
    • 服务津贴：被视为工资，将通过工资表进行处理。PI需要提交新聘文件（非教员预约表）和提交时间表
• (3)如何向独立承包商付款？
  • • 根据加州AB5 （Assembly Bill）法律，为了获得独立承包商（IC）地位的资格，PI必须完成“确定独立承包商地位清单和协议”。
    • 在雇用个人作为独立承包商之前，清单和IC协议需要提交给人力资源部门进行审查和批准
    • 在雇用个人作为独立承包商之前，清单和IC协议需要提交给人力资源部门进行审查和批准

采购/采购

• (1)我想通过CSU Buy购买物资，流程是怎样的？

  • PI可以通过CSU Buy购买物资。链接到CSUBUY获取九州体育研究人员的说明。

• (2)我如何申请p卡？

  • 如果符合资格标准，PI可以申请p卡。链接到p卡说明和申请表格。

• (3)我可以为参会人员购买礼品卡吗？这个过程是什么？

  • 礼品卡被认为是可报告的收入。最好在购买礼品卡之前与您的奖励后分析师核实赞助商指南是否允许购买礼品卡。

• (4)礼品卡的限制是什么？

  • 一般来说，礼品卡应该是一小笔钱作为感谢的象征（25美元或更少）。如果获得批准，PI需要填写/提交一份申请单，连同原始收据和收到礼品卡的收件人名单一起提交给奖励后分析师，以便报销。此外，PI必须附上备份文档，解释提供礼品卡的必要性（例如，与研究项目相关的活动名称，议程或有关该活动的电子邮件）。

• (5)我如何获得物资和材料的报销或申请采购单？

  • • PI可以使用个人信用卡购买用品，然后向奖励后分析师提交申请单和原始收据。如果这是PI第一次收到报销，PI将需要填写IRS W-9 [pdf]和供应商请求表格。

    • PI也可以通过采购订单（PO）来订购供应品。完成一份申请单，记得在申请单上的邮政信箱上打勾，并将其与您想要订购的物品的清单或报价一起发送给获奖后分析师。

    • 一揽子订单-填写申请表，记得在申请表上的邮政信箱上打勾，并将其发送给奖励后分析师

旅行

• 我要出差参加一个研讨会，我的差旅费如何报销？
  • • 对于九州体育RF员工和非教职员工：在旅行之前，填写并提交旅行批准请求（RAT）表格给奖励后分析师。链接到RAT表格。
    • 对于教师：旅行批准请求必须在旅行之前通过大学的金融交易系统（FTS）提交。在九州体育批准旅行请求后，将批准的旅行授权发送给奖励后分析师。
    • 旅行结束后，旅行者填写/提交旅行费用报销（TEC）表格给奖励后分析师，并连同所有与旅行相关的收据一起报销。注：所有餐食收据必须详列，不允许携带酒精饮料。
    • 链接到联邦每日津贴网站：每日津贴费率|gsa。
    • 里程费率：与奖励后分析师查询当前费率。